Πόλυγγερ Μιχάλης
Δημήτρης Κωνσταντόπουλος
Ο Λογιστικός Σύλλογος Αθηνών διοργανώνει επίκαιρο σεμινάριο:
«2021 ΤΕΛΟΣ – 2022 ΝΕΑ ΑΡΧΗ»
ΤΑΚΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΜΕ myDATA
02/03/2022
ΘΕΜΑΤΟΛΟΓΙΑ:
-Αποθέματα. Απογραφή – αποτίμηση – Έλεγχος τέλους χρήσης
-
- Απογραφή αποθεμάτων.
- Έλεγχος ποσοτήτων τέλους.
- Διαφορές απογραφής.
- Πως τακτοποιούνται οι διαφορές απογραφής.
- Αποτίμηση αποθεμάτων.
- Απομείωση (υποτίμηση) αξίας αποθεμάτων.
- Πως τεκμηριώνεται σε ενδεχόμενο έλεγχο η απομείωση των αποθεμάτων.
- Αρχείο ιδιόκτητων αποθεμάτων –αποθεμάτων τρίτων.
- Ποιες άλλα αρχεία πρέπει να ενημερωθούν.
- Φορολογικός έλεγχος όταν δεν υπάρχει υποχρέωση τήρησης αρχείου αποθεμάτων.
- Χρόνος Ενημέρωσης αρχείου αποθεμάτων.
-Εργασίες τέλους χρήσης παγίων
-
- Αρχείο (Μητρώο) ενσωμάτων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων.
- Ιδιοπαραγόμενα πάγια.
- Άυλα πάγια.
- Διενέργεια αποσβέσεων.
- Διενέργεια αποσβέσεων.
- Διαφορές Λογιστικών – Φορολογικών αποσβέσεων.
-Λογιστικές εργασίες λοιπών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
-
- Πίνακας με υποχρεωτικά αρχεία για τηρούντες διπλογραφικά- απλογραφικά βιβλία.
- Λογιστικές τακτοποιήσεις.
- Επιμέτρηση συμμετοχών και χρεωγράφων.
- Επιμέτρηση απαιτήσεων. Επισφαλείς απαιτήσεις.
- Επιμέτρηση υποχρεώσεων.
- Σχηματισμός Προβλέψεων.
- Συναλλαγματικές διαφορές .
- Έλεγχος – συμφωνίες – Λογαριασμών.
- Αναγνώριση Επιδοτήσεων. Επιδοτήσεις λόγω covid και καταστροφών.
-Τακτοποιήσεις και προετοιμασία για την διαβίβαση στην myDATA
-
- Διπλογραφικά βιβλία, προσθήκες και μεταβολές Λογιστικού Σχεδίου.
- Απλογραφικά βιβλία, απαραίτητες στήλες βιβλίου εσόδων-εξόδων.
- Τι διαβιβάζεται υποχρεωτικά για την χρήση 2021.
- Λογιστικές τακτοποιήσεις σε περιπτώσεις διαβίβασης με το e- timologio
-Ε.Λ.Π. Ειδικά θέματα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
-
- Ποια είναι τα οψιγενή γεγονότα.
- Πότε λαμβάνονται υπόψη στις χ.κ. Παραδείγματα.
- Αρχή συνέχισης της δραστηριότητας της οντότητας.
- Ποιες είναι οι «ενδεχόμενες υποχρεώσεις».
-Αποτελέσματα. Χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Διανομή κερδών.
-
- Προσδιορισμός αποτελεσμάτων, εσωλογιστικά- εξωλογιστικά.
- Διανομή κερδών.
- Σειρά διάθεσης κερδών.
- Χρόνος αναγνώρισης αποθεματικών φόρου εισοδήματος και προκαταβολής φ . ε.
- Παράδειγμα.
-Φορολογία εισοδήματος , ΦΠΑ. Παρακρατούμενοι φόροι.
-
- Εργασίες τέλους χρήσης για τον Φ.Π.Α. (τακτοποίηση pro-rata)
- Βεβαιώσεις αποδοχών φορολογικού έτους 2021.
- Μειώσεις φορολογητέων κερδών από επιδοτήσεις λόγω covid και καταστροφών που δεν φορολογούνται.
-
- Μη εκπιπτόμενες δαπάνες.
- Συμπλήρωση πίνακα Ε του Ε3.
- Πότε εκπίπτουν οι αμοιβές εταίρων Ο.Ε.
- Φορολογικά κίνητρα για την χρήση 2021
- Προσδιορισμός φόρου εισοδήματος.
Στις σημειώσεις περιλαμβάνεται:
Αναλυτική κατάσταση λογαριασμών Ε.Λ.Π.- ΕΓΛΣ που περιλαμβάνονται στις χ.κ.
Υπόδειγμα προσαρτήματος.
ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΘΕΜΑΤΟΛΟΓΙΑΣ ΑΠΟ:
Δημήτρης Κωνσταντόπουλος
Οικονομολόγος Λ/Φ, σύμβουλος επιχειρήσεων, συγγραφέας, εισηγητής.
Για την myDATA:
Μιχάλης Πόλυγγερ, Οικονομολόγος-Λ/Φ, Πρόεδρος Λ.Σ.Α., Μέλος ΣτΑ ΟΕΕ, Επιτροπής Λ/Φ ΟΕΕ, Ομάδας Εργασίας myDATA ΟΕΕ-Α.Α.Δ.Ε.
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΕΜΙΝΑΡΙΟΥ:
Τετάρτη, 02/03/2022, ώρες 17:00 - 21:00
Το σεμινάριο θα διεξαχθεί ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΑ.
Θα αποσταλούν μοναδικοί κωδικοί για κάθε συμμετέχοντα.
Το σεμινάριο θα βιντεοσκοπηθεί και θα παραμείνει διαθέσιμο για μία εβδομάδα.
ΚΟΣΤΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
Για τα μη μέλη του Λ.Σ.Α.: 50,00 € (τελική τιμή)
Για τα οικονομικά τακτοποιημένα μέλη του Λ.Σ.Α.: 25,00 € (τελική τιμή)
(Ετήσια συνδρομή μέλους στον Λ.Σ.Α.: 70,00€ / Παροχές συνδρομής: Εκπτώσεις σε σεμινάρια, ερωτήματα, προσφορές, κλπ )
ΤΡΟΠΟΣ ΠΛΗΡΩΜΗΣ
ΚΑΤΑΘΕΣΗ: Η κατάθεση μπορεί να γίνει στον αριθμό λογαριασμού του Λ.Σ.Α. στην τράπεζα ΠΕΙΡΑΙΩΣ με τα στοιχεία:
Αρ. Λογ/μού: 5052009693597,
ΙΒΑΝ: GR9301720520005052009693597
Δικαιούχος: Λογιστικός Σύλλογος Αθηνών
Παρακαλούμε, όπως αποστείλετε το αποδεικτικό της κατάθεσης και την παρακάτω δήλωση συμμετοχής συμπληρωμένη στο e-mail: lsaath@otenet.gr ή στο φαξ: 210 5138289
